隨著興業(yè)證券和西南證券相繼被立案調(diào)查，一場針對證券中介機構(gòu)的監(jiān)管風(fēng)暴已經(jīng)來襲。證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸6月24日表示，近日，證監(jiān)會專門部署了首次公開發(fā)行(IPO)欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)執(zhí)法行動。證監(jiān)會稽查部門對由金融監(jiān)管部門、證券交易所、有關(guān)券商及中介機構(gòu)、社會公眾及其他線索渠道發(fā)現(xiàn)的第一批違法違規(guī)線索已經(jīng)進入執(zhí)法程序。
他表示，證監(jiān)會對信息披露違法違規(guī)的查處持續(xù)保持高壓態(tài)勢，但違規(guī)披露問題依然突出。在IPO環(huán)節(jié)，包裝上市、披露不實乃至欺詐發(fā)行時有發(fā)生、屢禁不絕，主要表現(xiàn)為：一是發(fā)行人報送或披露的信息存在虛假記載，包括虛構(gòu)業(yè)務(wù)，虛增資產(chǎn)、收入和利潤，變造甚至偽造產(chǎn)權(quán)證書和重要經(jīng)營證照等。二是發(fā)行人報送或披露的信息內(nèi)容不準確、依據(jù)不充分或者選擇性、夸大性披露，存在誤導(dǎo)性陳述。三是發(fā)行人報送或披露的信息存在重大遺漏，包括未披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，未披露股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化，未披露獨立性方面的重大問題，未披露重大債務(wù)、違約或?qū)ν鈸?dān)保等。四是發(fā)行人未按規(guī)定報送或披露信息，包括未及時披露生產(chǎn)經(jīng)營的重大變化，未及時披露重大訴訟或仲裁進展等。五是保薦機構(gòu)及保薦代表人沒有盡到保薦工作職責(zé)，審慎核查不足，專業(yè)把關(guān)不夠，出具的保薦書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。六是會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責(zé)，制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏或者違反業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)業(yè)。
據(jù)悉，此次執(zhí)法行動將統(tǒng)一部署、協(xié)調(diào)聯(lián)動、持續(xù)推進，全面覆蓋IPO各個環(huán)節(jié)，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實際控制人、中介機構(gòu)等各類主體，全面覆蓋不披露、不及時披露、虛假披露等各種違法行為。證監(jiān)會將組織行政許可、日常監(jiān)管、交易監(jiān)控、信訪舉報等多個部門和環(huán)節(jié)，多渠道、寬口徑、大范圍、全覆蓋的查找線索、發(fā)現(xiàn)問題、移交案件，絕不放過任何一條違法線索，絕不放過任何一個問題企業(yè)，絕不放過任何一家失職機構(gòu)，力圖通過以下工作措施發(fā)現(xiàn)一批問題線索：一是分類核查篩選。結(jié)合IPO企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查制度，針對信息披露風(fēng)險較大的項目集中展開線索篩查;根據(jù)抽查工作情況，對內(nèi)控不力、風(fēng)險較大的審計評估、法律服務(wù)等中介機構(gòu)進行專項核查。二是常規(guī)問核審查移送。通過日常審核環(huán)節(jié)強化問核，從嚴審查，從嚴把關(guān)，對發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)現(xiàn)一起，移交一起。三是熱點跟蹤發(fā)現(xiàn)線索。密切關(guān)注市場輿情、新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)傳媒對問題企業(yè)的報道和揭露，追蹤挖掘各種財務(wù)造假線索。四是技術(shù)數(shù)據(jù)挖掘。廣泛收集各類市場信息情報，通過稽查執(zhí)法大數(shù)據(jù)系統(tǒng)和專門的財務(wù)分析工具，對歷史財務(wù)報表、媒體揭披問題、市場關(guān)聯(lián)信息進行數(shù)據(jù)挖掘、量化擬合，不放過任何疑點。
鄧舸強調(diào)，本次執(zhí)法行動是證監(jiān)會貫徹以信息披露為中心的監(jiān)管理念，落實依法、從嚴、全面監(jiān)管工作要求，加強對IPO各個環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為監(jiān)管執(zhí)法的重要工作部署，也是監(jiān)管機關(guān)前期集中查處6家審計評估機構(gòu)、嚴肅追究欣泰電氣及其中介機構(gòu)違法責(zé)任、終止審查17家首發(fā)企業(yè)等一系列凈化IPO市場環(huán)境的又一舉措。證券市場的投融資活動高度依賴真實、準確、完整的信息披露，IPO欺詐發(fā)行及虛假披露嚴重背離誠信原則，嚴重違反法律規(guī)范，嚴重損害投資者合法權(quán)益，是資本市場最為嚴重的三大證券欺詐行為之一，歷來是各國監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管執(zhí)法的主要領(lǐng)域。證監(jiān)會本著依法、從嚴、全面監(jiān)管的原則開展IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動，目的就在于有效規(guī)范市場行為，凈化市場環(huán)境，維護市場秩序，進而實現(xiàn)進一步釋放市場活力，穩(wěn)定市場預(yù)期，促進市場在資源配置中發(fā)揮決定性的作用，更好地服務(wù)于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。希望各有關(guān)責(zé)任主體高度自律，充分警醒，自檢自糾，共同為資本市場長期健康穩(wěn)定發(fā)展做出努力。
來自證監(jiān)會的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2016年6月16日，中國證監(jiān)會受理首發(fā)企業(yè)814家，其中，已過會116家，未過會698家。未過會企業(yè)中正常待審企業(yè)672家，中止審查企業(yè)26家。這意味著，證監(jiān)會本輪針對IPO欺詐發(fā)行以及信披違規(guī)的執(zhí)法行動，將涉及近700家企業(yè)。2013年初，證監(jiān)會曾經(jīng)對在審IPO企業(yè)進行過一次財務(wù)核查。從核查數(shù)字來看，后來有30%的在審企業(yè)選擇撤回材料，部分企業(yè)在撤回材料后，后來也未選擇重新上報。
印度外資新政落地后仍待改革
依靠內(nèi)需驅(qū)動，印度經(jīng)濟連續(xù)2年保持了7%以上的增長，本周又推出了外國投資開放新政策，在全球陷入增長平庸之際更顯矚目。
非法異地排污頻現(xiàn)成生態(tài)“毒瘤”
