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中國證券監(jiān)督管理委員會公告
[2008] 26號
為了規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會令第17號），我會制定了《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，現(xiàn)予公布，自2008年7月1日起施行。
二ΟΟ八年五月三十一日
證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）
第一章 總 則
第一條
為了規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會令第17號，以下簡稱《試行辦法》），制定本細則。
第二條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）的規(guī)定。
第三條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循公平、公正原則；誠實守信，審慎盡責；堅持公平交易，避免利益沖突，禁止利益輸送，保護客戶合法權(quán)益。
第四條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當建立健全風險管理與內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)活動，防范和控制風險。
第五條
未經(jīng)中國證監(jiān)會批準，證券公司不得從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，或者以任何形式變相從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
第六條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當為特定客戶提供服務(wù)，設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱集合計劃或計劃），并擔任計劃管理人。
特定客戶應(yīng)當是證券公司自身的客戶，或者是代理推廣機構(gòu)的客戶，并且參與資金最低限額符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。
第七條
集合計劃資產(chǎn)獨立于證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)的自有資產(chǎn)。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)不得將集合計劃資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)。
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，集合計劃資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。
第八條
中國證監(jiān)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、《試行辦法》和本細則的規(guī)定，監(jiān)督管理證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動。
第九條
證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、中國證券業(yè)協(xié)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、《試行辦法》、本細則及相關(guān)規(guī)則，對證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動進行自律管理和行業(yè)指導(dǎo)。
第二章 申請與核準
第十條
證券公司申請設(shè)立集合計劃，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交下列材料：
（一）申請書；
（二）計劃說明書；
（三）集合資產(chǎn)管理合同文本；
（四）資產(chǎn)托管協(xié)議及與資產(chǎn)托管機構(gòu)的聯(lián)機聯(lián)網(wǎng)測試報告；
（五）推廣方案、推廣代理協(xié)議；
（六）證券公司、代理推廣機構(gòu)與證券登記結(jié)算機構(gòu)的聯(lián)機聯(lián)網(wǎng)測試報告及服務(wù)協(xié)議；
（七）證券公司負責集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的高級管理人員、資產(chǎn)管理部門負責人、投資主辦人簽署的承諾書；
（八）法律意見書；
（九）中國證監(jiān)會要求的其他材料。
計劃說明書是集合資產(chǎn)管理合同的組成部分，與集合資產(chǎn)管理合同具有同等法律效力。
法律意見書應(yīng)當對集合計劃申請材料是否真實、準確、完整、合法，是否存在其他應(yīng)當說明的法律問題，發(fā)表明確的法律意見。
第十一條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，與客戶、資產(chǎn)托管機構(gòu)簽訂集合資產(chǎn)管理合同，約定客戶、證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)的權(quán)利義務(wù)。
集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當包括中國證券業(yè)協(xié)會制定的合同必備條款。
第十二條
計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當包括風險揭示條款，詳細說明下列風險的含義、特征和可能引起的后果：
（一）市場風險；
（二）管理風險；
（三）流動性風險；
（四）證券公司因停業(yè)、解散、撤銷、破產(chǎn)，或者被中國證監(jiān)會撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可等原因不能履行職責的風險；
（五）其他風險。
證券公司應(yīng)當制作風險揭示書，充分揭示上述風險的含義、特征、可能引起的后果。風險揭示書的內(nèi)容應(yīng)當具有針對性，表述應(yīng)當清晰、明確、易懂，符合中國證券業(yè)協(xié)會制定的標準格式。證券公司、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當將風險揭示書交客戶簽字確認。客戶簽署風險揭示書，即表明已經(jīng)理解并愿意自行承擔參與集合計劃的風險。
第十三條
中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)、《試行辦法》、本細則和行政許可實施程序的規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)對證券公司設(shè)立集合計劃的申請進行審核。經(jīng)審核符合條件的，作出批準決定；經(jīng)審核不符合條件的，作出不予批準決定并說明理由。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則
第十四條
集合計劃募集的資金應(yīng)當用于投資中國境內(nèi)依法發(fā)行的股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品以及中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。
經(jīng)中國證監(jiān)會及有關(guān)部門批準，證券公司可以設(shè)立集合計劃在境內(nèi)募集資金，投資于中國證監(jiān)會認可的境外金融產(chǎn)品。
第十五條 證券公司應(yīng)當指定投資主辦人，負責集合計劃的投資管理事宜。
投資主辦人發(fā)生變更的，證券公司應(yīng)當提前或者在合理時間內(nèi)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式披露，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
第十六條 證券公司應(yīng)當自行推廣集合計劃，或者委托證券公司的客戶資金存管銀行代理推廣集合計劃。
第十七條
證券公司、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)則，了解客戶身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風險承受能力和投資偏好等，并以書面和電子方式予以詳細記載、妥善保存。代理推廣機構(gòu)應(yīng)當將其保存的客戶信息和資料向證券公司提供。
客戶應(yīng)當如實披露或者提供相關(guān)信息和資料，并在集合資產(chǎn)管理合同中承諾信息和資料的真實性。
第十八條
證券公司、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當按照經(jīng)核準的集合資產(chǎn)管理合同和推廣代理協(xié)議的約定推廣集合計劃，指定專人向客戶如實披露證券公司的業(yè)務(wù)資格，全面、準確地介紹集合計劃的產(chǎn)品特點、投資方向、風險收益特征，講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則、計劃說明書和集合資產(chǎn)管理合同內(nèi)容以及客戶投資集合計劃的操作方法，并充分揭示投資風險。
第十九條
集合計劃推廣期間，證券公司、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當將計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同文本和推廣材料置備于營業(yè)場所。
計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同文本應(yīng)當與中國證監(jiān)會核準的文本內(nèi)容一致。推廣材料應(yīng)當簡明、易懂。
第二十條
證券公司、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)了解的客戶情況，推薦與客戶風險承受能力相匹配的集合計劃，引導(dǎo)客戶審慎作出投資決定。
第二十一條
禁止通過電視、報刊、廣播及其他公共媒體推廣集合計劃。禁止通過簽訂保本保底補充協(xié)議等方式，或者采用虛假宣傳、夸大預(yù)期收益和商業(yè)賄賂等不正當手段推廣集合計劃。
第二十二條
客戶應(yīng)當以真實身份參與集合計劃，委托資金的來源、用途應(yīng)當符合法律法規(guī)的規(guī)定，客戶應(yīng)當在集合資產(chǎn)管理合同中對此作出明確承諾�？蛻粑醋鞒兄Z，或者證券公司、代理推廣機構(gòu)明知客戶身份不真實、委托資金來源或者用途不合法的，證券公司、代理推廣機構(gòu)不得接受其參與集合計劃。
自然人不得用籌集的他人資金參與集合計劃。法人或者依法成立的其他組織用籌集的資金參與集合計劃的，應(yīng)當向證券公司、代理推廣機構(gòu)提供合法籌集資金的證明文件；未提供證明文件的，證券公司、代理推廣機構(gòu)不得接受其參與集合計劃。
證券公司、代理推廣機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶委托資金涉嫌洗錢的，應(yīng)當按照《中華人民共和國反洗錢法》和相關(guān)規(guī)定履行報告義務(wù)。
第二十三條
證券公司以自有資金參與集合計劃，應(yīng)當符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，并按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，獲得公司股東會、董事會或者其他授權(quán)程序的批準。集合計劃存續(xù)期間，證券公司不得收回參與的自有資金。
證券公司參與一個集合計劃的自有資金，不得超過計劃成立規(guī)模的5%，并且不得超過2億元；參與多個集合計劃的自有資金總額，不得超過證券公司凈資本的15%。
證券公司以自有資金參與集合計劃的，在計算凈資本時，應(yīng)當根據(jù)承擔的責任相應(yīng)扣減公司投入的資金。扣減后的凈資本等各項風險控制指標，應(yīng)當符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。
第二十四條
集合計劃推廣期間，證券公司、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當在規(guī)定期限內(nèi)，將客戶參與資金存入集合計劃份額登記機構(gòu)指定的專門賬戶。集合計劃設(shè)立完成、開始投資運營之前，不得動用客戶參與資金。
第二十五條 證券公司應(yīng)當在計劃說明書約定期限內(nèi)，完成集合計劃的推廣和設(shè)立。
第二十六條
集合計劃推廣結(jié)束后，證券公司應(yīng)當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，對集合計劃募集的資金進行驗資，出具驗資報告。
第二十七條 集合計劃成立應(yīng)當具備下列條件：
（一）推廣過程符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定；
（二）募集金額不低于1億元人民幣；
（三）客戶不少于2人；
（四）符合集合資產(chǎn)管理合同及計劃說明書的約定；
（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第二十八條
證券公司應(yīng)當將集合計劃資產(chǎn)交由依法可以從事客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行或者中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管。
資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定和集合資產(chǎn)管理合同的約定，履行安全保管集合計劃資產(chǎn)、辦理資金收付事項、監(jiān)督證券公司投資行為等職責。
第二十九條
資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當依據(jù)中國證監(jiān)會的批準文件，按照規(guī)定為每個集合計劃開立專門的資金賬戶，在證券登記結(jié)算機構(gòu)開立專門的證券賬戶。
資金賬戶名稱應(yīng)當是“集合資產(chǎn)管理計劃名稱”，證券賬戶名稱應(yīng)當是“證券公司名稱－資產(chǎn)托管機構(gòu)名稱－集合資產(chǎn)管理計劃名稱”。
第三十條
證券公司應(yīng)當與證券登記結(jié)算機構(gòu)簽訂協(xié)議，委托其擔任集合計劃的份額登記機構(gòu)，并約定份額登記相關(guān)事項。
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當按照相關(guān)協(xié)議，辦理參與、轉(zhuǎn)換、退出集合計劃的份額登記、資金結(jié)算等事宜。
第三十一條
集合計劃在證券交易所的證券交易，應(yīng)當通過專用交易單元進行。集合計劃賬戶、專用交易單元應(yīng)當報證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)以及證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第三十二條 集合計劃資產(chǎn)估值等會計核算業(yè)務(wù)，應(yīng)當由證券公司辦理，資產(chǎn)托管機構(gòu)復(fù)核。
證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當每日將集合計劃的交易、清算、交收等數(shù)據(jù)，同時發(fā)送證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)。
第三十三條
集合計劃的規(guī)模、投資范圍、投資比例，應(yīng)當符合《試行辦法》及本細則的規(guī)定，以及集合資產(chǎn)管理合同、計劃說明書的約定。
第三十四條
單個集合計劃持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過集合計劃資產(chǎn)凈值的10%。證券公司將其管理的客戶資產(chǎn)投資于一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券發(fā)行總量的10%。
集合計劃申購新股，可以不設(shè)申購上限，但是申報的金額不得超過集合計劃的現(xiàn)金總額，申報的數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量。
第三十五條
集合計劃應(yīng)當對流動性作出安排，在開放期保持適當比例的現(xiàn)金、到期日在一年以內(nèi)的政府債券或者其他高流動性短期金融工具。
第三十六條 集合計劃存續(xù)期間,客戶不得少于2人；計劃資產(chǎn)凈值不得連續(xù)20個交易日低于1億元人民幣。
第三十七條
集合計劃存續(xù)期間，證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)不得為客戶辦理集合計劃份額轉(zhuǎn)讓事宜，法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第三十八條
集合計劃發(fā)生的費用，可以按照集合資產(chǎn)管理合同的約定，在計劃資產(chǎn)中列支。集合計劃成立前發(fā)生的費用，以及存續(xù)期間發(fā)生的與推廣有關(guān)的費用，不得在計劃資產(chǎn)中列支。
第三十九條 證券公司可以設(shè)立存續(xù)期間不辦理計劃份額參與和退出的集合計劃。
根據(jù)集合計劃的類型、特點和客戶需求，集合計劃需要設(shè)立開放期的，集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當對客戶參與、退出集合計劃的時間、次數(shù)、程序及其限制等事項作出明確約定。
第四十條
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式，至少每周披露一次集合計劃份額凈值。
第四十一條
集合計劃存續(xù)期間，證券公司應(yīng)當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式向客戶寄送對賬單，說明客戶持有計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。
第四十二條
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當在每季度結(jié)束之日起15日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供季度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供年度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第四十三條
證券公司應(yīng)當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，對每個集合計劃的運營情況進行年度審計。集合計劃審計報告應(yīng)當在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)提供，并報證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第四十四條
集合資產(chǎn)管理合同需要變更的，證券公司應(yīng)當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式取得客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)同意，保障客戶選擇退出集合計劃的權(quán)利，并對相關(guān)后續(xù)事項作出合理安排。
集合資產(chǎn)管理合同變更下列事項，應(yīng)當經(jīng)中國證監(jiān)會同意，變更其他事項，應(yīng)當報證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案：
（一）集合計劃管理期限；
（二）集合計劃規(guī)模上限、投資范圍、投資比例；
（三）計劃管理人、資產(chǎn)托管機構(gòu)的報酬標準；
（四）計劃管理人、資產(chǎn)托管機構(gòu)；
（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第四十五條 集合計劃展期應(yīng)當符合下列條件：
（一）集合計劃運營規(guī)范，證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)未違反集合資產(chǎn)管理合同、計劃說明書的約定；
（二）集合計劃展期沒有損害客戶利益的情形；
（三）資產(chǎn)托管機構(gòu)同意繼續(xù)托管展期后的集合計劃資產(chǎn)；
（四）證券公司以自有資金參與集合計劃的，承諾展期期間不收回參與的自有資金；
（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
證券公司應(yīng)當在計劃存續(xù)期屆滿3個月前，向中國證監(jiān)會提出計劃展期申請。展期申請材料包括展期申請報告、集合資產(chǎn)管理合同、計劃說明書、計劃運作情況說明和中國證監(jiān)會要求的其他材料。
第四十六條
中國證監(jiān)會同意展期的，證券公司應(yīng)當按照集合資產(chǎn)管理合同約定通知客戶。集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當對通知客戶的時間、方式以及客戶答復(fù)等事項作出明確約定。
客戶選擇不參與集合計劃展期的，證券公司應(yīng)當對客戶的退出事宜作出公平、合理的安排。
第四十七條
集合計劃存續(xù)期屆滿，不符合本細則規(guī)定的成立條件和展期條件的，不得展期。
集合計劃展期后5日內(nèi)，證券公司應(yīng)當將展期情況報住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第四十八條
集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當按照公平、合理、公開的原則，對巨額退出和連續(xù)巨額退出的認定標準、退出順序、退出價格確定、退出款項支付、告知客戶方式，以及單個客戶大額退出的預(yù)約申請等事宜作出明確約定。
第四十九條 有下列情形之一的，集合計劃應(yīng)當終止：
（一）計劃存續(xù)期間，客戶少于2人，或者連續(xù)20個交易日計劃資產(chǎn)凈值低于1億元人民幣；
（二）計劃存續(xù)期滿且不展期；
（三）計劃說明書約定的終止情形；
（四）法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他終止情形。
第五十條
集合計劃終止的，證券公司應(yīng)當在發(fā)生終止情形之日起5日內(nèi)開始清算集合計劃資產(chǎn)。清算后的剩余資產(chǎn)，應(yīng)當按照客戶持有計劃份額占計劃總份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分配給客戶。
證券公司應(yīng)當在清算結(jié)束后15日內(nèi)，將清算結(jié)果報住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第五十一條
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)和代理推廣機構(gòu)應(yīng)當妥善保管集合資產(chǎn)管理合同、客戶資料、交易記錄、業(yè)務(wù)檔案等文件、資料和數(shù)據(jù)，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。上述文件、資料和數(shù)據(jù)保存期限不得少于20年。
第四章 風險管理與內(nèi)部控制
第五十二條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當建立健全投資決策、公平交易、會計核算、風險控制、合規(guī)管理等制度，制定業(yè)務(wù)操作流程和崗位手冊，覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計、推廣、研究、投資、交易、清算、會計核算、信息披露、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)。
證券公司應(yīng)當將前款所述管理制度報公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當對公司制度及其執(zhí)行情況進行核查。
第五十三條
證券公司應(yīng)當實現(xiàn)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券自營業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)及其他證券業(yè)務(wù)之間的有效隔離，防范內(nèi)幕交易，避免利益沖突。
同一高級管理人員不得同時分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)；同一人不得兼任上述兩類業(yè)務(wù)的部門負責人；同一投資主辦人不得同時辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)。
集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人不得兼任其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人。
第五十四條
證券公司應(yīng)當完善投資決策體系，加強對交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，保證資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的不同客戶在投資研究、投資決策、交易執(zhí)行等各環(huán)節(jié)得到公平對待。
證券公司應(yīng)當對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資交易行為進行監(jiān)控、分析、評估和核查，監(jiān)督投資交易的過程和結(jié)果，保證公平交易原則的實現(xiàn)。
第五十五條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循公平、誠信的原則，禁止任何形式的利益輸送。
證券公司的集合資產(chǎn)管理賬戶與證券自營賬戶之間或者不同的證券資產(chǎn)管理賬戶之間不得發(fā)生交易，有充分證據(jù)證明已依法實現(xiàn)有效隔離的除外。
第五十六條
證券公司應(yīng)當為集合計劃建立獨立完整的賬戶、核算、報告、審計和檔案管理制度，設(shè)定清晰的清算流程和資金劃轉(zhuǎn)路徑，公司風控、稽核等部門應(yīng)當對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運營和管理實施監(jiān)控和核查。
第五十七條
證券公司合規(guī)部門應(yīng)當對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定或者公司制度行為的，應(yīng)當及時糾正處理，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
證券公司應(yīng)當在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)檢查年度報告報證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第五十八條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
（一）向客戶作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾；
（二）挪用集合計劃資產(chǎn)；
（三）募集資金不入賬或者其他任何形式的賬外經(jīng)營；
（四）募集資金超過計劃說明書約定的規(guī)模；
（五）接受單一客戶參與資金低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低限額；
（六）使用集合計劃資產(chǎn)進行不必要的交易；
（七）內(nèi)幕交易、操縱證券價格、不正當關(guān)聯(lián)交易及其他違反公平交易規(guī)定的行為；
（八）超出公司經(jīng)營范圍從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；
（九）法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會禁止的其他行為。
第五十九條
資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當指定專門部門辦理集合計劃資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當對集合計劃資產(chǎn)獨立核算、分賬管理，保證集合計劃資產(chǎn)與資產(chǎn)托管機構(gòu)自有資產(chǎn)相互獨立，集合計劃資產(chǎn)與其他客戶資產(chǎn)相互獨立，不同集合計劃資產(chǎn)相互獨立。
第六十條
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當建立必要的信息技術(shù)支持系統(tǒng)，為集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風險管理和內(nèi)部控制提供技術(shù)保障。
第五章 監(jiān)督管理
第六十一條
集合計劃成立之日起5日內(nèi)，證券公司應(yīng)當將集合計劃的推廣、合同簽訂、驗資和計劃設(shè)立情況報住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第六十二條
集合計劃存續(xù)期間，發(fā)生對集合計劃持續(xù)運營、客戶利益、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的事件，證券公司應(yīng)當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式及時向客戶披露，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
第六十三條
證券公司發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)托管機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，或者違反推廣代理協(xié)議、托管協(xié)議的，應(yīng)當予以制止，并及時報告證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。
第六十四條
資產(chǎn)托管機構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)應(yīng)當認真履行職責，發(fā)現(xiàn)證券公司違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，或者違反有關(guān)協(xié)議、合同約定的，應(yīng)當予以制止，并及時報告證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。
第六十五條
中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法履行對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責，證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)和代理推廣機構(gòu)應(yīng)當予以配合。
第六十六條
證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度不健全，凈資本或其他風險控制指標不符合規(guī)定，或者違規(guī)從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當依法責令其限期改正，并可以采取下列監(jiān)管措施：
（一）責令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)并提交合規(guī)檢查報告；
（二）對公司高級管理人員、直接負責的主管人員和其他直接責任人員進行監(jiān)管談話，記入監(jiān)管檔案；
（三）責令處分或者更換有關(guān)責任人員，并報告結(jié)果；
（四）責令暫停證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；
（五）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他監(jiān)管措施。
證券公司被中國證監(jiān)會暫停集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，暫停期間不得簽訂新的集合資產(chǎn)管理合同。
第六十七條
證券公司違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，被中國證監(jiān)會依法撤銷證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可、責令停業(yè)整頓，或者因停業(yè)、解散、撤銷、破產(chǎn)等原因不能履行職責的，證券公司應(yīng)當按照有關(guān)監(jiān)管要求妥善處理有關(guān)事宜。集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當對此作出相應(yīng)約定。
第六十八條
證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)及其相關(guān)人員從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)違反本細則規(guī)定的，中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定作出行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。
第六章 附則
第六十九條
本細則規(guī)定的日以工作日計算，不含法定節(jié)假日。
第七十條
本細則自2008年7月1日起施行。 |