銀行保理業(yè)務在迅速發(fā)展的同時，也增加了壞賬風險。銀監(jiān)會近日公布并施行《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），要求商業(yè)銀行今后不得為權屬不清、寄售合同等五類應收賬款做保理融資。
《辦法》要求，商業(yè)銀行應當根據(jù)自身內部控制水平和風險管理能力，制定適合敘做保理融資業(yè)務的應收賬款標準，并明確規(guī)定商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權等開展保理融資業(yè)務。
所謂的保理業(yè)務是指以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務準入門檻相對較低，銀行通過保理融資可幫助小微企業(yè)將應收賬款轉變?yōu)楝F(xiàn)金收入。近年來，保理業(yè)務呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年上半年，國內保理業(yè)務量達1.23萬億元，同比增長115.79%。銀行開展保理業(yè)務之后，增加了債權人轉嫁來的風險。
關于基礎交易的真實性，《辦法》也提出了明確審核要求：商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務時，應當嚴格審核賣方或買方的資信、經(jīng)營及財務狀況，分析擬做保理融資的應收賬款情況，包括是否出質、轉讓以及賬齡結構，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力等。
業(yè)內專家表示，應收賬款真實性審核是保理業(yè)務風險防范的第一道關卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票等方式套取銀行信用，一旦銀行疏忽相關合同、發(fā)票等交易背景資料，會直接導致第一還款來源落空。