銀行保理業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展的同時(shí)，也增加了壞賬風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)近日公布并施行《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），要求商業(yè)銀行今后不得為權(quán)屬不清、寄售合同等五類(lèi)應(yīng)收賬款做保理融資。
《辦法》要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)，并明確規(guī)定商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。
所謂的保理業(yè)務(wù)是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門(mén)檻相對(duì)較低，銀行通過(guò)保理融資可幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入。近年來(lái)，保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢(shì)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2013年上半年，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)1.23萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)115.79%。銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)之后，增加了債權(quán)人轉(zhuǎn)嫁來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)于基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，《辦法》也提出了明確審核要求：商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核賣(mài)方或買(mǎi)方的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，分析擬做保理融資的應(yīng)收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)，合理判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購(gòu)能力等。
業(yè)內(nèi)專(zhuān)家表示，應(yīng)收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶(hù)利用偽造、變?cè)彀l(fā)票等方式套取銀行信用，一旦銀行疏忽相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，會(huì)直接導(dǎo)致第一還款來(lái)源落空。