近日，南京銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“南京銀行”，601009.SH）發(fā)布2024年報(bào)，向投資者交出了一份營(yíng)收、凈利雙增長(zhǎng)的答卷?！督?jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者注意到，在業(yè)績(jī)亮眼的同時(shí)，南京銀行2024年個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的利潤(rùn)總額為-11.99億元。此外，南京銀行全系統(tǒng)（含相關(guān)個(gè)人）2024年共收到監(jiān)管罰單14張、被罰金額合計(jì)758萬(wàn)元。業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，南京銀行因信貸業(yè)務(wù)等違規(guī)屢遭監(jiān)管處罰，在一定程度上折射出該行在內(nèi)控管理方面存在漏洞和隱憂(yōu)。
公允價(jià)值變動(dòng)收益暴漲超300%
公開(kāi)資料顯示，1996年2月成立的南京銀行，是一家具有獨(dú)立法人資格的股份制商業(yè)銀行，實(shí)行一級(jí)法人體制，先后于2001年、2005年引入國(guó)際金融公司和法國(guó)巴黎銀行入股。2007年7月，南京銀行成功登陸上交所主板，成為國(guó)內(nèi)首批上市的城商行。
年報(bào)顯示，2024年，南京銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入502.73億元，同比增長(zhǎng)11.32%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)201.77億元，同比增長(zhǎng)9.05%；加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為12.97%%，同比下降0.15個(gè)百分點(diǎn)；凈息差為1.94%，同比下降0.10個(gè)百分點(diǎn)。
在資產(chǎn)規(guī)模與質(zhì)量方面，截至2024年末，南京銀行資產(chǎn)總額跨過(guò)2.5萬(wàn)億元大關(guān)，達(dá)到2.59萬(wàn)億元，較年初增長(zhǎng)13.25%。同時(shí)，存款總額達(dá)1.5萬(wàn)億元，較年初增長(zhǎng)9.26%；貸款總額達(dá)1.26萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14.31%。此外，不良貸款率為0.83%，同比下降了0.07個(gè)百分點(diǎn)。
從營(yíng)收結(jié)構(gòu)上看，南京銀行2024年利息凈收入為266.27億元，較上年增加11.75億元，同比增長(zhǎng)4.62%；非利息凈收入為236.46億元，同比增長(zhǎng)19.98%，占營(yíng)收比重進(jìn)一步提升至47.04%，同比上升3.4個(gè)百分點(diǎn)。
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者進(jìn)一步研讀年報(bào)發(fā)現(xiàn)，非息業(yè)務(wù)中的公允價(jià)值變動(dòng)收益，成為支撐南京銀行業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要因素之一。2024年，南京銀行公允價(jià)值變動(dòng)收益達(dá)73.77億元，同比增長(zhǎng)329.48%，占凈利潤(rùn)比重達(dá)36.22%，成為拉動(dòng)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要引擎之一。其中，交易性金融資產(chǎn)占公允價(jià)值變動(dòng)收益的99.89%，從2023年的17.46億元激增至2024年的73.69億元。
據(jù)了解，公允價(jià)值變動(dòng)收益即通常所說(shuō)的“賬面財(cái)富”，而以短期獲利為目的的投資性金融資產(chǎn)帶來(lái)的公允價(jià)值變動(dòng)收益，對(duì)利潤(rùn)的支撐或存在持續(xù)性和穩(wěn)定性方面的隱憂(yōu)。誠(chéng)如斯言，2025年一季度，南京銀行公允價(jià)值變動(dòng)收益為-2.16億元，同比就下降了111.94%。業(yè)內(nèi)人士就此分析認(rèn)為，投資收益雖可短期提振業(yè)績(jī)，但銀行大量資金不進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)而流入金融市場(chǎng)賺取利益，顯然與國(guó)家堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的根本宗旨有所相悖。
個(gè)人銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額-11.99億元
值得投資者關(guān)注的是，南京銀行的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)了虧損，2024年的利潤(rùn)總額為-11.99億元。而在2023年，南京銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額為28.49億元。
年報(bào)顯示，截至2024年末，南京銀行個(gè)人存款規(guī)模4764.98億元，同比增長(zhǎng)11.69%；個(gè)人貸款規(guī)模3201.94億元，同比增長(zhǎng)12.75%，其中，消費(fèi)貸余額2038.37億元，同比增長(zhǎng)17.36%，占個(gè)人貸款比重達(dá)到63.66%。
然而，在個(gè)人銀行業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，其營(yíng)收與利潤(rùn)卻出現(xiàn)較大幅度收縮。年報(bào)顯示，2024年，南京銀行的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入125.59億元，同比增長(zhǎng)0.7%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額-11.99億元，同比下降142.12%。
記者注意到，南京銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額的下跌。2024年，南京銀行個(gè)人貸款利息收入為193.90億元，同比僅增1.86%，遠(yuǎn)低于業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)水平。此外，個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)支出大幅增長(zhǎng)也是影響南京銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額的重要因素。2024年，南京銀行營(yíng)業(yè)支出255.85億元，較上年增加22.75億元，同比增長(zhǎng)9.76%。其中，個(gè)人銀行業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)支出高達(dá)137.43億元，同比增長(zhǎng)42.92%。
此外，南京銀行的資本充足率也面臨持續(xù)下行壓力。截至2024年末，該行核心一級(jí)資本充足率下降至9.36%，今年一季度末又進(jìn)一步下降到了8.89%。同時(shí)，南京銀行的撥備覆蓋率和撥貸比也在下滑。截至2024年末，南京銀行撥備覆蓋率為335.27%，相比2022年末的397.20%已下降了62個(gè)百分點(diǎn)；撥貸比也從2022年末的3.57%下降到2024年的2.77%，而截至2025年一季度末又進(jìn)一步下降到2.68%，日趨逼近監(jiān)管規(guī)定的撥貸比2.5%的下限標(biāo)準(zhǔn)。
屢遭處罰存合規(guī)隱憂(yōu) 董監(jiān)高薪酬居行業(yè)前列
記者注意到，2024年，南京銀行屢次因內(nèi)控不嚴(yán)出現(xiàn)在監(jiān)管部門(mén)的處罰名單上。據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，南京銀行總部及其子公司、下屬機(jī)構(gòu)（含一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等）等全系統(tǒng)（含相關(guān)個(gè)人），2024年共收到監(jiān)管罰單14張，被罰金額合計(jì)758萬(wàn)元。
具體來(lái)看，涉及南京銀行信貸業(yè)務(wù)違規(guī)的罰單有12張，被罰金額合計(jì)691萬(wàn)元；涉及南京銀行及其分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)的罰單有6張，占罰單總數(shù)的42.86%。
從單筆處罰金額看，南京銀行收到罰款金額超100萬(wàn)元的罰單3張,共計(jì)被罰610萬(wàn)元，占總罰單金額的80.47%。其中，單筆被罰金額最高的達(dá)265萬(wàn)元。具體情形為，2024年5月23日，南京銀行淮安分行因“票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性審查不嚴(yán)、貸后管理不到位、貸款資金未按約定用途使用、虛增存貸款規(guī)?！钡冗`法違規(guī)行為，被國(guó)家金融監(jiān)督管理總局淮安監(jiān)管分局罰款265萬(wàn)元。同時(shí)，該分行行長(zhǎng)、公司金融部總經(jīng)理、交易銀行部總經(jīng)理等3位當(dāng)事人另收到針對(duì)個(gè)人的罰單，受到警告并被罰合計(jì)21萬(wàn)元。
此外，《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者還注意到，南京銀行薪酬水平處于行業(yè)前列。據(jù)年報(bào)披露，2024年，南京銀行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員報(bào)酬合計(jì)2514.09萬(wàn)元。相比之下，2024年，同為城市商業(yè)銀行的江蘇銀行董監(jiān)高人員稅前報(bào)酬合計(jì)為1672.05萬(wàn)元，上海銀行董監(jiān)高人員稅前報(bào)酬合計(jì)1681.25萬(wàn)元。
記者進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，2024年，除在股東單位或其他關(guān)聯(lián)單位領(lǐng)取報(bào)酬的7名股東董事、股東監(jiān)事以及任職資格尚未獲監(jiān)管核準(zhǔn)的獨(dú)立董事吳弘外，在南京銀行領(lǐng)取報(bào)酬的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員共有20人，平均薪酬達(dá)125.70萬(wàn)元。其中，職工監(jiān)事戚夢(mèng)然獲得的年度稅前報(bào)酬最高，為221.82萬(wàn)元；其次是職工監(jiān)事郭俊，其稅前報(bào)酬達(dá)214.63萬(wàn)元。2024年，稅前報(bào)酬超200萬(wàn)元的還有周文凱、陳諧、宋清松、江志純和陳曉江5人，均擔(dān)任副行長(zhǎng)，稅前報(bào)酬均為209.28萬(wàn)元。此外，首席信息官余宣杰、業(yè)務(wù)總監(jiān)朱峰的稅前報(bào)酬均為192.15萬(wàn)元，業(yè)務(wù)總監(jiān)徐臘梅稅前報(bào)酬為188.84萬(wàn)元。
值得關(guān)注的是，除3名獨(dú)立董事（30.5萬(wàn)元）與3名外部監(jiān)事（27萬(wàn)元）領(lǐng)取固定報(bào)酬外，南京銀行所有從公司領(lǐng)取報(bào)酬的董監(jiān)高管理人員中，11人的年度稅前薪酬總額均高于100萬(wàn)元。此外，僅有行長(zhǎng)朱鋼、監(jiān)事長(zhǎng)呂冬陽(yáng)和副行長(zhǎng)米樂(lè)的年度稅前報(bào)酬低于100萬(wàn)元，分別為72萬(wàn)元、63.6萬(wàn)元和48萬(wàn)元。（實(shí)習(xí)生陸宇安對(duì)本文亦有貢獻(xiàn)）
