4月9日，證監(jiān)會廣東監(jiān)管局（簡稱“廣東監(jiān)管局”）披露了對昆騰微電子股份有限公司（簡稱“昆騰微”）欺詐發(fā)行行為立案調查的處罰結果，昆騰微及4名責任人被行政處罰。此前，其IPO保薦機構平安證券及2名責任人，由于為昆騰微設計解決方案并推動實施以掩蓋真實交易，并導致昆騰微IPO申請文件虛假記載，已被廣東監(jiān)管局采取行政監(jiān)管措施。
招投書顯示，昆騰微的主營業(yè)務為模擬集成電路的研發(fā)、設計和銷售，主要產品包括音頻SoC芯片和信號鏈芯片。公司產品已進入包括JBL、飛利浦、特斯拉、比亞迪、理想汽車、TCL、聯(lián)想等在內的眾多知名終端品牌廠商。2022年，昆騰微被工業(yè)和信息化部評為國家專精特新“小巨人”企業(yè)。
《經(jīng)濟參考報》記者注意到，昆騰微曾于2020年謀求科創(chuàng)板上市未果，兩年后轉戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板，其上市申請于2022年12月30日獲深交所受理。2023年7月24日，昆騰微主動撤回IPO申請。同年8月4日，深交所終止其IPO審核。
廣東監(jiān)管局的處罰涉及昆騰微第一大股東向管理層及員工低價轉讓股份一事。2020年1月，昆騰微第一大股東李某華以2元/股的價格向曹某、孫某、劉某志、顧某雪等轉讓800萬股昆騰微股份。經(jīng)查，該價格明顯低于同期公允價格6元/股，轉讓交易形成的3200萬元差價構成主要股東對公司管理層和職工的股份支付。2022年12月30日和2023年6月30日，昆騰微兩度披露更新招股書（申報稿）等文件，披露了2019年至2022年的財務數(shù)據(jù)，但未如實披露股份轉讓價格，上述事項未作股份支付會計處理，未確認當期費用3200萬元，導致公司2020年虛增利潤總額3200萬元，占2020年利潤總額的61.13%。
廣東監(jiān)管局認為，昆騰微在證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實，披露的2020年度財務數(shù)據(jù)存在虛假記載，違反了證券法、相關準則的規(guī)定；時任董事長、總經(jīng)理曹某，知悉李某華向管理層和員工低價轉讓股份，組織規(guī)避確認股份支付事項，是上述違法行為直接負責的主管人員；時任董事、總經(jīng)理孫某，時任董事、副總經(jīng)理劉某志，時任董秘顧某雪未勤勉盡責，是上述違法行為的其他直接責任人員，均給予警告，并分別處以400萬元至120萬元罰款。
而昆騰微的IPO保薦機構平安證券為避免上述低價轉讓股份事項構成股份支付，其項目組為昆騰微設計解決方案并推動實施，以掩蓋真實交易，導致昆騰微IPO申請文件存在虛假記載。1月23日，廣東監(jiān)管局對平安證券出具警示函；項目組實際團隊負責人彭朝暉、簽字保代李廣輝被監(jiān)管談話。
值得關注的是，2023年7月24日，昆騰微撤回IPO申請。而據(jù)A股上市公司納芯微（688052.SH）公告，該公司于2023年7月17日與10名昆騰微的股東簽署了《股份收購意向協(xié)議》，擬收購上述股東持有的昆騰微33.63%股權，目標公司整體估值不超過15億元。隨后，該收購比例又提升至30名股東合計持有的昆騰微67.60%股權。但該筆擬收購行為于2024年8月10日終止。業(yè)內人士認為，若按上述估值計算，若收購成功，昆騰微董事長曹靖（持股15.25%）或將套現(xiàn)超2億元。
記者注意到，納芯微（688052.SH）的上述收購公告，僅披露了昆騰微2021年至2022年的財務數(shù)據(jù)，并稱“根據(jù)大華會計師事務所出具的大華審字[2023]001236號標準無保留意見的審計報告”。事實上，大華審字[2023]001236號審計報告審計了昆騰微2020年度至2022年度的財務報表。
