4月9日，證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局（簡(jiǎn)稱“廣東監(jiān)管局”）披露了對(duì)昆騰微電子股份有限公司（簡(jiǎn)稱“昆騰微”）欺詐發(fā)行行為立案調(diào)查的處罰結(jié)果，昆騰微及4名責(zé)任人被行政處罰。此前，其IPO保薦機(jī)構(gòu)平安證券及2名責(zé)任人，由于為昆騰微設(shè)計(jì)解決方案并推動(dòng)實(shí)施以掩蓋真實(shí)交易，并導(dǎo)致昆騰微IPO申請(qǐng)文件虛假記載，已被廣東監(jiān)管局采取行政監(jiān)管措施。
招投書(shū)顯示，昆騰微的主營(yíng)業(yè)務(wù)為模擬集成電路的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括音頻SoC芯片和信號(hào)鏈芯片。公司產(chǎn)品已進(jìn)入包括JBL、飛利浦、特斯拉、比亞迪、理想汽車(chē)、TCL、聯(lián)想等在內(nèi)的眾多知名終端品牌廠商。2022年，昆騰微被工業(yè)和信息化部評(píng)為國(guó)家專精特新“小巨人”企業(yè)。
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者注意到，昆騰微曾于2020年謀求科創(chuàng)板上市未果，兩年后轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板，其上市申請(qǐng)于2022年12月30日獲深交所受理。2023年7月24日，昆騰微主動(dòng)撤回IPO申請(qǐng)。同年8月4日，深交所終止其IPO審核。
廣東監(jiān)管局的處罰涉及昆騰微第一大股東向管理層及員工低價(jià)轉(zhuǎn)讓股份一事。2020年1月，昆騰微第一大股東李某華以2元/股的價(jià)格向曹某、孫某、劉某志、顧某雪等轉(zhuǎn)讓800萬(wàn)股昆騰微股份。經(jīng)查，該價(jià)格明顯低于同期公允價(jià)格6元/股，轉(zhuǎn)讓交易形成的3200萬(wàn)元差價(jià)構(gòu)成主要股東對(duì)公司管理層和職工的股份支付。2022年12月30日和2023年6月30日，昆騰微兩度披露更新招股書(shū)（申報(bào)稿）等文件，披露了2019年至2022年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但未如實(shí)披露股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格，上述事項(xiàng)未作股份支付會(huì)計(jì)處理，未確認(rèn)當(dāng)期費(fèi)用3200萬(wàn)元，導(dǎo)致公司2020年虛增利潤(rùn)總額3200萬(wàn)元，占2020年利潤(rùn)總額的61.13%。
廣東監(jiān)管局認(rèn)為，昆騰微在證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)，披露的2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，違反了證券法、相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定；時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理曹某，知悉李某華向管理層和員工低價(jià)轉(zhuǎn)讓股份，組織規(guī)避確認(rèn)股份支付事項(xiàng)，是上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事、總經(jīng)理孫某，時(shí)任董事、副總經(jīng)理劉某志，時(shí)任董秘顧某雪未勤勉盡責(zé)，是上述違法行為的其他直接責(zé)任人員，均給予警告，并分別處以400萬(wàn)元至120萬(wàn)元罰款。
而昆騰微的IPO保薦機(jī)構(gòu)平安證券為避免上述低價(jià)轉(zhuǎn)讓股份事項(xiàng)構(gòu)成股份支付，其項(xiàng)目組為昆騰微設(shè)計(jì)解決方案并推動(dòng)實(shí)施，以掩蓋真實(shí)交易，導(dǎo)致昆騰微IPO申請(qǐng)文件存在虛假記載。1月23日，廣東監(jiān)管局對(duì)平安證券出具警示函；項(xiàng)目組實(shí)際團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人彭朝暉、簽字保代李廣輝被監(jiān)管談話。
值得關(guān)注的是，2023年7月24日，昆騰微撤回IPO申請(qǐng)。而據(jù)A股上市公司納芯微（688052.SH）公告，該公司于2023年7月17日與10名昆騰微的股東簽署了《股份收購(gòu)意向協(xié)議》，擬收購(gòu)上述股東持有的昆騰微33.63%股權(quán)，目標(biāo)公司整體估值不超過(guò)15億元。隨后，該收購(gòu)比例又提升至30名股東合計(jì)持有的昆騰微67.60%股權(quán)。但該筆擬收購(gòu)行為于2024年8月10日終止。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，若按上述估值計(jì)算，若收購(gòu)成功，昆騰微董事長(zhǎng)曹靖（持股15.25%）或?qū)⑻赚F(xiàn)超2億元。
記者注意到，納芯微（688052.SH）的上述收購(gòu)公告，僅披露了昆騰微2021年至2022年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并稱“根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的大華審字[2023]001236號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告”。事實(shí)上，大華審字[2023]001236號(hào)審計(jì)報(bào)告審計(jì)了昆騰微2020年度至2022年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。
