銀監(jiān)會28日發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內部控制指引》,要求商業(yè)銀行構建覆蓋各級機構、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務流程的監(jiān)督檢查體系,銀監(jiān)會及其派出機構通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實施對商業(yè)銀行內部控制的持續(xù)監(jiān)管,強調發(fā)揮內外部監(jiān)督合力。其中明確了銀監(jiān)會及其派出機構對內部控制存在缺陷的商業(yè)銀行,要責成其限期整改,對逾期未整改的商業(yè)銀行,根據(jù)有關規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。 銀監(jiān)會相關負責人指出,“部分內部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。近年來,我國商業(yè)銀行的組織結構和業(yè)務經(jīng)營復雜程度發(fā)生了較大變化,面臨的風險日益多元化,內部控制重要性日益突出! 在內部控制措施方面,《指引》要求,商業(yè)銀行應當建立有效的核對、監(jiān)控制度,對各種賬證、報表定期進行核對,對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)和重要憑證及時進行盤點;商業(yè)銀行設立新機構、開辦新業(yè)務、提供新產(chǎn)品和服務,應當對潛在的風險進行評估!吨敢愤要求,商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率,至少每年開展一次。
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