根據(jù)證監(jiān)會官方網(wǎng)站和官方微博昨日發(fā)布的消息，4月1日證監(jiān)會制定并發(fā)布了上市公司發(fā)行優(yōu)先股相關信息披露準則，包括《發(fā)行優(yōu)先股申請文件》、《發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行預案和發(fā)行情況報告書》和《發(fā)行優(yōu)先股募集說明書》。這三個準則是落實《國務院關于開展優(yōu)先股試點的指導意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》的重要配套文件。
證監(jiān)會認為，發(fā)行預案是股東決策的重要依據(jù)，披露發(fā)行預案是公司融資決策的重要步驟，強化預案披露內容有利于保護中小投資者的知情權和決策權，維護市場公平。
相關文件顯示，發(fā)行預案應包括兩項主要內容，首先是披露優(yōu)先股種類、數(shù)量、發(fā)行方式、價格、股息率等基本指標，另外應披露優(yōu)先股股東參與利潤分配方式、轉股條款、優(yōu)先股發(fā)行的目的、對發(fā)行人及原股東的風險、募集資金使用計劃等，中小股東可參考上述信息，做出合理決策。證監(jiān)會要求優(yōu)先股的募集說明書重點突出發(fā)行條款、風險因素等與投資者價值判斷密切相關的披露內容，鼓勵采用相互引征和索引的方法進行披露，引導投資者關注日常信息披露文件。
為降低發(fā)行人披露成本，便于投資者快速瀏覽，證監(jiān)會要求將募集說明書全文在指定網(wǎng)站披露，同時把募集說明書核心內容濃縮成三張表格的募集說明書概覽，在指定報刊刊登。