□制定不良貸款余額和比率年度雙控目標(biāo)
□加大不良資產(chǎn)處置和呆賬核銷(xiāo)力度
□不得通過(guò)表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移掩蓋不良貸款
□及時(shí)組織地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展壓力測(cè)試
防控不良貸款無(wú)疑是2014年銀監(jiān)會(huì)及銀行業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)。
上證報(bào)記者獲悉，3月份，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于做好2014年不良貸款防控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求銀行加強(qiáng)不良貸款余額和比率“雙控”管理，增提撥備，充實(shí)資本，加大不良貸款處置力度，并提出要及時(shí)開(kāi)展壓力測(cè)試。
制定“雙控”目標(biāo)
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的信息，2013年商業(yè)銀行不良貸款余額和不良率“雙升”，分別由2012年的4929億、0.95%升至5921億、1%。
雖然相對(duì)銀行龐大的資產(chǎn)而言，這一余額及比例仍顯微不足道，但業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，2014年如不及時(shí)防控，貸款風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)反彈。
銀監(jiān)會(huì)此次提出的第一大指導(dǎo)意見(jiàn)，就是要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)摸清重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)情況，加強(qiáng)形勢(shì)研判，制定合理的不良貸款余額和比率年度“雙控”目標(biāo)。
指導(dǎo)意見(jiàn)指出，在真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，要有效控制不良貸款余額，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控，建立防控不良貸款長(zhǎng)效機(jī)制，防止不良貸款快速反彈，保持不良貸款比率相對(duì)穩(wěn)定。
意見(jiàn)還明確，特別要著力開(kāi)展對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、融資平臺(tái)、房地產(chǎn)和鋼貿(mào)等重點(diǎn)領(lǐng)域、不良貸款快速上升地區(qū)以及集團(tuán)客戶(hù)和小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)排查與防控，加強(qiáng)對(duì)表內(nèi)外業(yè)務(wù)和系統(tǒng)內(nèi)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳遞的監(jiān)控。
同時(shí)，各家銀行要嚴(yán)格貸款質(zhì)量分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)。不要通過(guò)移至表外等方式掩蓋不良貸款，嚴(yán)防借款人利用“借新還舊”和“搭橋”等手段掩飾貸款質(zhì)量的惡化。
及時(shí)增提撥備
在資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨挑戰(zhàn)之時(shí)，指導(dǎo)意見(jiàn)希望銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，包括增強(qiáng)撥備和資本管理的動(dòng)態(tài)性和前瞻性。
指導(dǎo)意見(jiàn)提出，撥備覆蓋率或貸款撥備率明顯低于監(jiān)管要求的以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域貸款集中度較高的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)利用當(dāng)前不良貸款總體水平較低、盈利能力較強(qiáng)的時(shí)機(jī)，增提撥備。
調(diào)節(jié)撥備覆蓋率通�？勺鳛槠交y行業(yè)績(jī)的一個(gè)手段。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，在2013年二季度之后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體撥備覆蓋率則呈現(xiàn)逐季下降的局面，由二季度末的292.5%下降至282.7%。
指導(dǎo)意見(jiàn)指出，銀行應(yīng)按照相關(guān)要求做好內(nèi)部資本充足率評(píng)估，特別是在制定資本規(guī)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)審慎考慮不良資產(chǎn)暴露的滯后性、貸款的行業(yè)和客戶(hù)集中度等因素，確定合理的分紅水平，優(yōu)先補(bǔ)充核心一級(jí)資本、提高資本充足率水平和資本質(zhì)量，增強(qiáng)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失的能力。
不得通過(guò)表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移掩蓋
加大處置和管理力度依然是2014年防控不良貸款的重要手段。
指導(dǎo)意見(jiàn)要求銀行業(yè)，靈活采用自主處置與市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓等方式，積極盤(pán)活存量資產(chǎn)。
在不良貸款清收過(guò)程中，指導(dǎo)意見(jiàn)指出，要積極與地方政府溝通，依法合規(guī)開(kāi)展集體維權(quán)，堅(jiān)決防范和打擊企業(yè)逃廢債務(wù);不良貸款轉(zhuǎn)讓則必須堅(jiān)持“真實(shí)銷(xiāo)售”原則，轉(zhuǎn)讓方不得安排任何顯性或隱性的回購(gòu)條款，不得通過(guò)表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移掩蓋不良貸款;不得以第三方貸款優(yōu)惠利率補(bǔ)貼等方式轉(zhuǎn)移處置損失，如實(shí)反映貸款處置中暴露的損失。
同時(shí)，要加大呆賬核銷(xiāo)力度，穩(wěn)步解決不良貸款和撥備余額“雙高”問(wèn)題。
2013年銀行資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)基本穩(wěn)定的一個(gè)主要因素就是加大了不良資產(chǎn)的處置力度。比如，工行去年全年核銷(xiāo)及轉(zhuǎn)出不良貸款178億，建行2013年處置不良資產(chǎn)規(guī)模則達(dá)到485億，其中打包核銷(xiāo)157億元。
開(kāi)展壓力測(cè)試
指導(dǎo)意見(jiàn)還要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)授信管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查，嚴(yán)查貸款質(zhì)量的真實(shí)性，特別是要加強(qiáng)對(duì)大額關(guān)注類(lèi)不良貸款，未被劃分為不良貸款的逾期貸款、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域貸款以及異地授信、多頭授信、法人賬戶(hù)透支、信用卡透支等業(yè)務(wù)品種的檢查，深入檢查相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、貸款使用情況、押品的充足性和權(quán)證的真實(shí)性。
指導(dǎo)意見(jiàn)提出，各級(jí)派出機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)要及時(shí)組織銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展壓力測(cè)試，分析不利情景對(duì)單體銀行及銀行體系的影響，并督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提早制定應(yīng)急預(yù)案，受外部環(huán)境影響而導(dǎo)致不良貸款上升較快地區(qū)的銀監(jiān)局(分局)，要及時(shí)收集整理當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化和貸款損失情況數(shù)據(jù)，為開(kāi)展全國(guó)性壓力測(cè)試提供樣本數(shù)據(jù)。