12月27日，上交所正式發(fā)布《上海證券交易所證券上市審核實(shí)施細(xì)則》。該文件在原來(lái)的《上海證券交易所證券上市審核暫行規(guī)定》基礎(chǔ)上做了修訂并由此正式更名，自發(fā)布之日起實(shí)施。對(duì)比前后兩個(gè)文件，主要的修改在于將審核事項(xiàng)的范圍進(jìn)行了擴(kuò)大，納入了對(duì)證券投資基金份額的審核等相關(guān)內(nèi)容。同時(shí)，結(jié)合最新的政策動(dòng)向，細(xì)則特別指出，對(duì)股票的相關(guān)審核，除普通股外，亦包括優(yōu)先股。
此前，為規(guī)范證券上市、暫停上市及終止上市的審核工作，上交所制定《上海證券交易所證券上市審核暫行規(guī)定》并且于2009年8月6日發(fā)布了修訂后版本。隨著此次《實(shí)施細(xì)則》的發(fā)布，原先的《暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。
此次發(fā)布的實(shí)施細(xì)則，主要分為總則、上市委員會(huì)、審核程序和附則四章，共計(jì)28條。對(duì)比前后規(guī)定，主要的修改在總則，其核心體現(xiàn)為審核內(nèi)容的擴(kuò)大化。主要有四項(xiàng)內(nèi)容的審核適用該規(guī)定：股票、企業(yè)債券、公司債券、證券投資基金份額的首次上市;股票、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券的暫停上市與恢復(fù)上市;股票、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券、證券投資基金份額的終止上市，但因債券到期而終止上市的除外;上交所審核的其他證券上市、暫停上市、恢復(fù)上市及終止上市。
對(duì)比原先的暫行規(guī)定，證券投資基金份額的首次上市及其終止上市為新增審核內(nèi)容。此外，為配合優(yōu)先股的實(shí)施，實(shí)施細(xì)則還特別指出，“前款所稱(chēng)股票，包括普通股和優(yōu)先股”。
上交所設(shè)立上市委員會(huì)，對(duì)實(shí)施細(xì)則規(guī)定的上述事項(xiàng)進(jìn)行審核。同時(shí)，作為此次的新增內(nèi)容，上交所還將設(shè)立上市咨詢(xún)委員會(huì)，為上市審核事宜提供咨詢(xún)建議。同上市委員會(huì)一樣，上市咨詢(xún)委員會(huì)的成員從符合條件的會(huì)計(jì)、法律及相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家、其他組織的專(zhuān)業(yè)人士中聘任。同時(shí)，上交所將及時(shí)對(duì)外公布上市委員會(huì)委員名單，并可根據(jù)需要在每屆任期屆滿(mǎn)前對(duì)委員進(jìn)行增補(bǔ)或者調(diào)整。上市咨詢(xún)委員會(huì)委員可作為上市委員會(huì)委員的換屆或增補(bǔ)人選。
根據(jù)實(shí)施細(xì)則，上市委員會(huì)審核時(shí)召開(kāi)審核會(huì)議的，會(huì)議由上交所從參審委員中指定的會(huì)議召集人主持。審核會(huì)議按照細(xì)則規(guī)定的程序進(jìn)行。上市委員會(huì)對(duì)審核事項(xiàng)只進(jìn)行一次審核。如發(fā)現(xiàn)存在尚待核實(shí)的重大事項(xiàng)或其他嚴(yán)重影響委員正確判斷的情形，經(jīng)參審委員過(guò)半數(shù)同意，可對(duì)該審核事項(xiàng)暫緩表決一次。
審核事項(xiàng)的表決采用記名投票方式，參審委員每人享有一票表決權(quán)。審核決議須經(jīng)參審委員所持表決權(quán)三分之二以上通過(guò)。證券發(fā)行人、基金管理人不服上交所做出的決定，可以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向上交所復(fù)核委員會(huì)申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核期間決定不停止執(zhí)行。