公司業(yè)績大幅變臉的和受交易所譴責(zé)或批評的大股東減持也需提前兩交易日預(yù)告
首批創(chuàng)業(yè)板上市公司實(shí)際控制人所持股份即將在10月底解禁，深圳證券交易所日前出臺新規(guī)，強(qiáng)化減持信息披露，對實(shí)際控制人減持進(jìn)行約束。
日前，深交所發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第18號》，對大股東大宗減持須提前2個(gè)交易日預(yù)告進(jìn)行了明確，同時(shí)針對業(yè)績變臉、出現(xiàn)虧損以及控股股東、實(shí)際控制人（以下合稱“實(shí)際控制人”）存在嚴(yán)重不規(guī)范行為的創(chuàng)業(yè)板上市公司，也要求其實(shí)際控制人在證券交易系統(tǒng)首次減持時(shí)提前2個(gè)交易日預(yù)告。
深交所此前發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定，如果預(yù)計(jì)未來六個(gè)月內(nèi)出售股份可能大于等于上市公司股份總數(shù)5%以上的、出售后導(dǎo)致其持有、控制上市公司股份低于50%或30%的、出售后導(dǎo)致其與第二大股東持有、控制的比例差額少于5%的，實(shí)際控制人都必須在出售其持有的上市公司股份前刊登提示性公告。
“第18號備忘錄”明確了提前披露的具體時(shí)點(diǎn)，規(guī)定實(shí)際控制人應(yīng)該在出售行為2個(gè)交易日前刊登股份減持計(jì)劃公告。如果實(shí)際控制人未按照規(guī)定刊登股份減持計(jì)劃公告的，任意連續(xù)六個(gè)月內(nèi)通過證券交易系統(tǒng)出售上市公司股份不得達(dá)到或者超過公司股份總數(shù)的5％。同時(shí)，上市公司實(shí)際控制人在減持計(jì)劃實(shí)施完成或者六個(gè)月期限屆滿后擬繼續(xù)出售股份的，應(yīng)當(dāng)予以重新計(jì)算。
作為上市公司中的新生力量，創(chuàng)業(yè)板上市公司的業(yè)績持續(xù)性和規(guī)范運(yùn)作受到市場更多的期許與關(guān)注，特別是一些公司上市以后業(yè)績大幅變臉，給中小投資者帶來不小的損失。
因此，“第18號備忘錄”規(guī)定，最近十二個(gè)月內(nèi)受到深交所公開譴責(zé)或者二次以上通報(bào)批評處分的實(shí)際控制人，擬通過證券交易系統(tǒng)出售其直接或者間接持有的上市公司股份的，同樣應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前披露股份減持計(jì)劃公告。
“第18號備忘錄”規(guī)定，凡是減持前一個(gè)會計(jì)年度或者最近一期，上市公司的凈利潤為負(fù)值或者同比下降50％以上的，以及減持當(dāng)年年初至下一報(bào)告期末，已披露的業(yè)績預(yù)告或者業(yè)績快報(bào)顯示上市公司的凈利潤為負(fù)值或者同比下降50％以上的，實(shí)際控制人擬通過證券交易系統(tǒng)出售其直接或者間接持有的上市公司股份的，也應(yīng)當(dāng)在首次出售股份2個(gè)交易日前刊登股份減持計(jì)劃公告。
根據(jù)第18號備忘錄，減持計(jì)劃公告應(yīng)當(dāng)包括減持目的及計(jì)劃、減持期間、數(shù)量和比例、減持方式、如果有擬減持的價(jià)格區(qū)間，也應(yīng)該列示。